本報通訊員 張睿
首鋼長(cháng)鋼全面預算管理從2003年起步到漸成系統，從逐漸完善到發(fā)揮預算“指揮棒”作用，實(shí)現企業(yè)效益的持續大幅提升，該公司管理層始終抱定“功成不必在我，功成必定有我”的初心，引領(lǐng)、護航全面預算管理落地、生根、開(kāi)花、結果。該公司計財處全面預算科科長(cháng)李琴，就是這個(gè)群體中的一員。
和全面預算管理一同成長(cháng)
2009年，虧損狀況未能扭轉且呈現進(jìn)一步加劇態(tài)勢的長(cháng)鋼和首鋼集團實(shí)現了聯(lián)合重組。
首鋼集團給予了長(cháng)鋼產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級，以及裝備、技術(shù)、產(chǎn)品結構、能源系統優(yōu)化等各方面的支持，而這一切都需要更高效、更強有力的管理推動(dòng)。正是這一年，碩士研究生畢業(yè)的李琴來(lái)到長(cháng)鋼，從零起步開(kāi)始學(xué)習對接預算管理。她跟著(zhù)各位前輩，積極學(xué)習首鋼集團先進(jìn)的預算管理經(jīng)驗，查歷史資料、做對比報表、寫(xiě)分析材料?！捌髽I(yè)經(jīng)營(yíng)越困難，編制預算難度越大?！被貞浧?009年-2015年間做預算的情景，李琴至今歷歷在目。每年年度編制的5個(gè)月時(shí)間里，她和同事們幾乎沒(méi)有節假日、沒(méi)有周末，常常加班到深夜，預算系統不斷完善。
2017年，首鋼集團進(jìn)一步完善全面預算管理，計劃開(kāi)發(fā)以銷(xiāo)售端為導向的預算管理系統，長(cháng)鋼基于前期較為精細的工作和成果，成為首鋼集團第一批參與預算系統開(kāi)發(fā)并使用的單位。由于首鋼集團旗下每家單位的工藝流程、原料、產(chǎn)品千差萬(wàn)別，需要每家單位提供大量資料支撐預算系統的建立。為配合首鋼集團做好系統開(kāi)發(fā)工作，李琴牽頭協(xié)同長(cháng)鋼各相關(guān)單位詳細梳理包括原料、產(chǎn)品、工序、成本項目等七大類(lèi)940余項數據指標，并多次前往首鋼參與系統試運行及培訓，在原料數據增加、一鍵計算成本、預算調整便捷操作等方面提出建設性意見(jiàn)和建議，為預算系統的后續開(kāi)發(fā)起到了推動(dòng)作用，保障了長(cháng)鋼預算系統的正常運行。
給管理系統注入“創(chuàng )新因子”
如果把前期落地工作比作為種子培土澆水，那么，“創(chuàng )新因子”的注入就是為種子添加了營(yíng)養液，助力其更快生根發(fā)芽、更好開(kāi)花結果。
2017年，李琴學(xué)習首秦“實(shí)施內部市場(chǎng)化改革提高全要素生產(chǎn)率”經(jīng)驗，參考新興鑄管預算管理模式，將預算編制模式由“自上而下”轉變?yōu)椤白韵露?、上下結合”。重心的下移充分激發(fā)了基層活力和創(chuàng )造力，實(shí)現了職能部門(mén)的專(zhuān)業(yè)管控與生產(chǎn)廠(chǎng)礦具體實(shí)際的有效融合?！岸S”預算管理初具模型，預算更貼近生產(chǎn)實(shí)際，專(zhuān)業(yè)管控進(jìn)一步強化，長(cháng)鋼全面預算管理取得較好成效。
2019年，長(cháng)鋼效益大幅提升，對全面預算管理提出了新的要求。在對“二維”管理模式進(jìn)行充分分析研究的基礎上，李琴與同事們充分考慮長(cháng)鋼自身經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)和組織職能特點(diǎn)，將“二維”預算管理與全面預算綜合指導、管理職能相結合，構建以基層廠(chǎng)礦、職能管理部門(mén)、全面預算專(zhuān)業(yè)機構為維度的預算模式，進(jìn)一步完善了全面預算系統，有力推動(dòng)了內部管理上臺階。
從2020年初開(kāi)始，李琴與同事們對制造成本中與外購大宗原燃料價(jià)格密切相關(guān)的成本部門(mén)采用“跑贏(yíng)市場(chǎng)”的辦法進(jìn)行評價(jià)考核，促進(jìn)市場(chǎng)與成本結合更緊密，引導生產(chǎn)單位將中心放在提指標、降成本上。此外，李琴與同事們選取生鐵成本、鋼鐵料成本作為試點(diǎn)指標，促進(jìn)外礦采購與生鐵成本、廢鋼采購與鋼坯成本結合更緊密，工序成本明顯降低。
2021年，長(cháng)鋼進(jìn)一步擴大市場(chǎng)化跑贏(yíng)范圍，將煉焦煤跑贏(yíng)引入焦炭成本考核，促進(jìn)煉焦煤采購與焦炭成本結合更緊密。
長(cháng)鋼2020年生鐵成本中含鐵物料成本核減市場(chǎng)普氏指數漲價(jià)因素后比上年降低4970萬(wàn)元，2021年長(cháng)鋼主要產(chǎn)品制造成本躋身行業(yè)前十。
抬頭、低頭間的責任擔當
“抬起頭，你是一名普通的崗位職工；低下頭，你就得像總經(jīng)理一樣，站在公司的角度去摳細節，去做這項工作……”這句話(huà)，是一位老領(lǐng)導對預算管理工作的要求，也是李琴每每遇到難題自我勉勵時(shí)，最受用的一句話(huà)。
將各個(gè)專(zhuān)業(yè)部門(mén)及生產(chǎn)單位參差不齊的各類(lèi)總結、材料進(jìn)行匯總分析，考驗著(zhù)李琴及其團隊的專(zhuān)業(yè)能力及耐心細心?！拔覀兪亲詈笠坏狸P(guān)。不管前期數據測算、勾稽關(guān)系等存在什么問(wèn)題，我們都必須不遺余力地修改完善，必須保證從我們這出去的材料不出問(wèn)題?！崩钋俑锌?。
基于計劃和預算的相對剛性，在做計劃、做預算的過(guò)程中，免不了遇到“說(shuō)好話(huà)，讓降低要求‘手下留情’”的求情，也會(huì )遇到“不就是做個(gè)預算，好像有多大權力似的”等“冷言冷語(yǔ)”。
曾經(jīng)，他們心里也會(huì )嘀咕：“對呀，我們只是普普通通的預算員，這樣惹了人值得嗎？”隨著(zhù)對工作性質(zhì)日益理解的加深，她愈來(lái)愈懂得老領(lǐng)導那句話(huà)的含義：干這項工作，必須站定了“公司角度”，抱定了“公司格局”，必須堅定地相信，守住了長(cháng)鋼的整體利益就是守住了每一個(gè)職工的飯碗。周而復始的計算、反復瑣碎的協(xié)調，李琴和團隊數年如一日，始終甘之如飴。
《中國冶金報》（2022年06月14日 06版六版）
